Исправления в кассовой книге образец

Содержание
  1. Исправления в кассовой книге
  2. Бланк платежной ведомости
  3. Порядок заполнения платежной ведомости
  4. Заполнение титульного листа
  5. Подписание ведомости
  6. Заполнение таблицы
  7. Исправления в платежной ведомости
  8. Закрытие платежной ведомости
  9. Журнал регистрации платежных ведомостей
  10. Допускаются ли изменения?
  11. Исправление в кассовой книге, образец
  12. Основание и общий порядок
  13. Методика и практика
  14. Штрафы
  15. Тезисно
  16. Порядок внесения исправлений в кассовую книгу (нюансы)
  17. Исправления в кассовой книге: возможны или нет?
  18. Как исправить ошибку в кассовой книге
  19. Исправления в кассовой книге: образец
  20. Итоги
  21. Подборки из журналов бухгалтеру
  22. Какие документы можно исправить
  23. Как изменить бумажные документы
  24. Как исправить ошибки в электронных документах
  25. Ошибки в кассовых чеках – как исправить и избежать штрафа
  26. При чем здесь формат фискальных данных
  27. Алгоритм для ФФД 1.05
  28. Алгоритм для ФФД 1.1
  29. Часто задаваемые вопросы
  30. Как сформировать чек коррекции в кассовом модуле Контур.Маркета (ФФД 1.05): пошаговая инструкция
  31. Заполняем чек коррекции: шаги для формата 1.05
  32. Допускаются ли исправления в кассовой книге
  33. Основные моменты
  34. Что это такое
  35. Рекомендации по заполнению
  36. Нормативная база

Исправления в кассовой книге

Исправления в кассовой книге образец

Платежная ведомость относится к бухгалтерским кассовым документам, составляют ее в бухгалтерии, а затем передают кассиру. Документ составляется в единственном экземпляре.

Рассмотрим порядок оформления ведомости.

Бланк платежной ведомости

Постановлением Государственного комитета статистки от 05.01.2004 года №1 утверждена форма платежной ведомости (первичной учетной документации) № Т-53 (номер по Общероссийскому классификатору управленческой документации – 0301011).

Порядок заполнения платежной ведомости

В бухгалтерии распечатывается (или заполняется в электронном виде, а затем распечатывается) бланк по установленной форме Т-53. Документ содержит таблицу из четырех-шести столбиков и строк по количеству работников, которым предстоит получить наличные, а также итоговой строки. Образец заполнения платежной ведомости при желании можно посмотреть в интернете.

Заполнение титульного листа

Итак, бухгалтер, отвечающий за заполнение платежной ведомости, указывает на титульном листе название предприятия и структурного подразделения или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Указывает также код по общему классификатору предприятий и организаций и «дебет 70» в графе «Корреспондирующий счет».

Здесь же, на титульном листе платежной ведомости формы т 53, указывается срок действия ведомости (пять дней с момента ее подписания, согласно Положению Банка России от 12.10.2011 года № 373-П) и общая сумма по ведомости (цифрами и прописью).

Указывается также дата платежной ведомости(не позже дня выдачи наличных и подписания документа) и порядковый номер (начиная от начала календарного года).

Расчетный период в платежной ведомости указывается «с__по» – ставятся те даты, за которые производится выплата. Например, первое и пятнадцатое числа месяца, если это платежная ведомость на выдачу аванса.Даже если сами выплаты производятся с двадцатого числа.

Подписание ведомости

Прежде чем кассир сможет начать выдавать средства по ведомости, ее необходимо заверить у руководителя предприятия – такая подпись послужит кассиру основанием для начала работы.

После того как будут выданы и учтены все средства, заполнение платежной ведомости т 53 проверяет главный (старший) бухгалтер предприятия. Если все в порядке, он также подписывает ведомость.

Заполнение таблицы

Если на предприятии очень много сотрудников, таблица в ведомости растягивается на несколько листов. Их количество необходимо отметить в специальной графе.

В первом столбике таблицы нужно указать порядковый номер сотрудника, во втором – его табельный номер (берется из личной карточки сотрудника), в третьем – фамилию, имя и отчество сотрудника (желательно указывать имя и отчество полностью, чтобы не возникло путаницы).

Сумма выдаваемых денег на одного работника указывается цифрами в четвертом столбике, в последней строке таблицы указывается общая сумма.

p>В пятом столбике расписываются работники, получая на руки наличные.

В шестом столбике указывают документы, которые нужны для расчетов по кассе (заявление работника, доверенность и так далее), в случае необходимости эта графа (столбик) просто перечеркивается.

Правила заполнения платежной ведомости гласят, что кассир до начала выдачи средств должен проверить, все ли в ведомости оформлено правильно. В случае обнаружения неточностей и ошибок, ведомость передается в бухгалтерию для переоформления.

Исправления в платежной ведомости

Поскольку платежная ведомость относится к первичным учетным документам, лучше всего не делать в ней никаких помарок и исправлений. В случае если совершена ошибка, лучше перестраховаться и переделать ведомость со всеми подписями заново.

Если же это по каким-то причинам невозможно, ошибочные сведения аккуратно зачеркиваются, сверху пишется правильный вариант, исправление заверяется подписями тех же лиц, которые подписывают саму ведомость. Также обязательно нужно указать дату внесения исправления.

Закрытие платежной ведомости

По истечению срока платежной ведомости, даже если произведены не все выплаты, кассир оформляет закрытие платежной ведомости:

  • пишет «депонировано» напротив фамилии каждого работника, который не получил деньги;
  • подсчитывает выданные наличные и депонированные и выводит на последнем листе эти две суммы;
  • заверяет итог своей подписью;
  • выписывает расходный кассовый ордер, в котором указывает сумму выданных денег, и проставляет в ведомости номер этого ордера.

Заполненная платежная ведомость передается в бухгалтерию.

Журнал регистрации платежных ведомостей

Работники бухгалтерии должны фиксировать все платежные ведомости в специальном журнале, который ведется по форме Т-53а.

В нем отмечается назначение ведомости, выданная сумма, дата и номер ведомости, а также указываются ответственные лица. Напомним, что нумерация платежных ведомостей ведется по порядку от начала календарного года.

В заключение стоит отметить небольшой, но важный нюанс: если платежная ведомость по заработной плате может быть, как просто платежной, так и расчетно-платежной, то, например, платежная ведомость на аванс может быть только платежной, поскольку аванс не начисляется, а просто выплачивается. То же самое касается и других подобных выплат.

Допускаются ли изменения?

С 01.06.2014 ощутимо изменились общеобязательные правила, регулирующие порядок выполнения и учета операций по кассе хозяйствующими субъектами.

Источник: https://gmvp.ru/ispravleniya-v-kassovoj-knige/

Исправление в кассовой книге, образец

Исправления в кассовой книге образец

Порядок ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами устанавливается документом №3210-у от 11/03/14 г. ЦБ РФ.

До указанного года ошибка, допущенная при ведении кассовой книги, становилась серьезной проблемой организации. Вносить исправления было запрещено. За нарушение правила следовал штраф.

В настоящее время запрет отменен, но вопрос, как исправить ошибку в кассовой книге, чтобы избежать вопросов при проверке, актуален.

Основание и общий порядок

В указаниях ЦБ исправлениям посвящен пункт 4.7. В нем по-прежнему содержится запрет на исправления в кассовой книге, но касается он только электронных документов. При этом под «электронным документом» понимается в данном случае следующий порядок ведения книги:

  • полностью ведется в электронном виде на ПК с использованием специальных ПО;
  • закрывается как обычная «бумажная» книга ежедневно, со сверкой остатков фактического наличия средств;
  • заверяется электронной подписью;
  • за сохранность информации отвечает руководитель фирмы.

Такой электронный документ сопоставим с бумажным, поэтому распечатывать его нет необходимости.

На заметку! Понятие и порядок использования электронной подписи (ЭЦП) регулируется ФЗ-63 от 6/04/11 г.

Ведение документа на бумажном носителе позволяет вносить в него изменения при обнаружении ошибки.

Большое число фирм ведет кассовую книгу следующим образом: на компьютере открывается отдельный файл, например, в электронных таблицах Excel, строится электронная таблица, повторяющая форму документа, куда кассир вносит данные.

В конце дня он производит сверку, исчисляет сальдо, распечатывает и передает бухгалтеру, который ставит свою подпись на документе.

По окончании года распечатанная с электронного формата кассовая книга сшивается и заверяется печатью. Обязательна сквозная нумерация листов.

Такая электронная книга, как и регистр, который ведется от руки, может быть исправлена, поскольку на ней отсутствует электронная подпись. Возможность исправления следует из самого понятия кассовой книги.

Указания запрещают править кассовые документы (ПКО, РКО), но книга – учетный регистр.

Методика и практика

Общие рекомендации по исправлению содержатся в тех же указаниях ЦБ. Исправляющая надпись должна содержать:

  • дату внесения корректировки;
  • ФИО ответственных за корректировку лиц;
  • подписи этих лиц.

Такая методика согласуется с нормами ФЗ-402 от 6/12/11 г. «О бухучете».

Ошибочная надпись зачеркивается. Вписывая рядом верные данные, обращают внимание на четкость текста и читабельность. Исправляет регистр тот же работник, что допустил ошибку. Обычно это кассир, руководитель или бухгалтер в одном лице в небольшой фирме. Нужна ли подпись директора при исправлениях, если в организации есть главный бухгалтер и кассир?

Поскольку директор заверяет кассовую книгу в целом (нумерацию и число листов в конце года), предполагается, что при исправлении ошибки необходима только подпись кассира и главного бухгалтера.

Если все записи в кассовую книгу вносит сам директор, он и заверит исправления. Содержащие корректировки листы помечаются надписью ответственного лица «исправленному верить», «исправлено».

На каждое исправление, если их на листе несколько, ставится отдельная подпись.

Ошибка, состоящая в пропуске кассового листа, исправляется перечеркиванием свободного поля и надписью «аннулировано». Ошибка, обнаруженная не сразу, ведет за собой, как правило, изменения кассового остатка на нескольких листах. Исправляется каждый из них. Рекомендуется аннулировать лист и заполнить новый.

Другие распространенные ошибки при ведении кассового регистра – неправильное указание количества приходных и расходных документов, пропуск строки. Они исправляются аналогично. Исправления фиксируют составлением бухгалтерской справки, содержащей их основную суть и состав данных. Она также подписывается ответственным лицом.

Обнаружив ошибку в электронной книге с ЭЦП, формируют новый документ, содержащий верные данные, и заново ставят электронную подпись на нем.

Административный порядок исправлений такой:

  • если кассовую книгу ведет не руководитель, а иное лицо, оформляется докладная записка на имя руководителя;
  • руководитель издает приказ о создании соответствующей комиссии;
  • под наблюдением членов комиссии вносятся изменения в регистр или формируется новый электронный документ.

Штрафы

При исправлении ошибок в кассовой книге недопустимо:

  • использовать штрих-корректор;
  • подтирать ластиком или лезвием неверную запись;
  • изымать листы книги, отрывать их от корешка.

Вышеуказанные действия грубо нарушают порядок ведения кассовых операций (КоАП РФ ст. 15.1). По этой статье к организации могут применяться штрафные санкции в размере 40-50 тыс. рублей, а на ответственных лиц – от 4 до 5 тыс. рублей.

Тезисно

  1. Начиная с 2014 года исправлять ошибки в кассовой книге стало возможным. Это касается регистров, заполняемых либо от руки, либо в электронном формате с последующей распечаткой листов.
  2. Электронные книги по кассе, заверяемые ЭЦП, не исправляют, а формируют новый электронный документ.
  3. Исправляет кассовую книгу работник, вносящий в нее ранее данные. Каждое исправление заверяется его подписью, подписью его руководителя. Корректировки вносятся по правилам ЦБ 3210 У и ФЗ-402.
  4. Нарушение этих правил может стать причиной пристального внимания контролирующих органов, с назначением штрафов согласно ст. 15.1 КоАП.

Порядок внесения исправлений в кассовую книгу (нюансы)

Исправления в кассовой книге: возможны или нет?

Как исправить ошибку в кассовой книге

Исправления в кассовой книге: образец

Итоги

Исправления в кассовой книге: возможны или нет?

Правила, распространяющиеся на порядок осуществления кассовых операций, претерпели существенные изменения с июня 2014 года. Одно из таких нововведений – это возможность вносить правки в кассовую книгу. Точнее будет сказать, что теперь в п. 4.7 указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У прописано, что исправлять данные в кассовой книге возможно.

Об изменениях в кассовом порядке читайте также:

  • «Изменения в порядке ведения кассовых операций»;
  • «Новые правила работы с подотчетниками».

Ранее же действующие правила устанавливали, что кассовые документы исправлению не подлежат (здесь имеются ввиду приходные и расходные ордера), а вот про кассовую книгу никакой конкретики не было.

Этим обстоятельством часто пользовались проверяющие органы, распространяя запрет и на исправления в кассовой книге.

Такая позиция не имела под собой никаких оснований, поскольку кассовая книга – это не документ, а регистр.

ВАЖНО! Исправлению могут подвергаться только кассовые книги в бумажном виде. Электронную кассовую книгу править нельзя. Так как исправления в электронной кассовой книге недопустимы, то нужно сформировать новый документ, без ошибок, и подписать его заново.

Как исправить ошибку в кассовой книге

Вопрос о возможности правок разрешен, теперь воспроизведем алгоритм внесения исправлений:

Шаг 1.

Вам необходимо перечеркнуть ошибочно внесенные данные.

Шаг 2.

Рядом с перечеркнутыми ошибочными данными вписываете верные. Очень важно, чтобы они были читабельны и разборчивы.

Шаг 3.

Проставляем дату внесения исправлений.

Шаг 4.

Ставится подпись лица, которым исправления были совершены, с расшифровкой.

Исправления должны вносится тем же сотрудником, которым первоначально составлялся документ. Так как кассовая книга ведется кассиром или бухгалтером (такая обязанность возлагается на них приказом), то именно им и предстоит вносить правки при обнаружении ошибок.

ВАЖНО! Если обнаружена ошибка, которая была совершена несколько дней назад, и она влияет на остатки по кассе, данные которых переносятся в последующие листы кассовой книги, то исправлениям подвергаются все листы, которые таковых требуют.

Проверить, не допускаете ли вы промахов в кассовой дисциплине, поможет материал «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение».

Исправления в кассовой книге: образец

Теперь от теории перейдем к практике, и, следуя ранее представленной нами инструкции, внесем правки в кассовую книгу.

Представим, что в кассовой книге неверно был указан корреспондирующий счет по выданной в подотчет по расходнику сумме. Вот так выглядел лист кассовой книги до исправления:

Номер документаОт кого получено или кому выданоНомер корреспондирующего счета, субсчетаПриход, руб. коп.Расход, руб. коп.
Остаток на начало дня10 000Х
Орлов К. А.3 000
Итого за день:3 000
Остаток наконец дня:7 000Х

Кассир Куликова Д. И.

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____-____ приходных и __одного__ расходных получил.

Бухгалтер Тарасова Н. Г.

А вот так будет выглядеть лист кассовой книги после исправления:

Номер документаОт кого получено или кому выданоНомер корреспондирующего счета, субсчетаПриход, руб. коп.Расход, руб. коп.
Остаток на начало дня10 000Х
Орлов К. А.51 713 000
Итого за день:3 000
Остаток наконец дня:7 000Х

Кассир Куликова Д. И.

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ____-____ приходных и __одного__ расходных получил.

Бухгалтер Тарасова Н. Г.

Исправленному верить Кассир Куликова Д. И. 23.08.19 г.

Теперь вы точно знаете, как исправить допущенную в кассовой книге ошибку правильно.

Итоги

Исправить ошибки в кассовой книге можно. Но делать это нужно по строгому регламенту, который описан выше в этой статье. Иначе возможны претензии со стороны контролирующих инстанций.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Подборки из журналов бухгалтеру

Источник: журнал «Главбух»

В действующих правилах ведения кассовых операций прямо разрешено исправлять многие документы, которыми компании оформляют кассовые операции. Но четкого порядка исправления нет, поэтому на практике у главбухов уже возникли вопросы

Какие документы можно исправить

В настоящее время компаниям можно исправлять кассовую книгу, книгу учета по форме КО-5, платежные, расчетно-платежные ведомости и авансовый отчет (п. 4.7 указания Банка России от 11.03.14 № 3210-У). Под запретом остались кассовые документы — приходные и расходные ордера.

Старые правила тоже запрещали вносить правки в кассовые документы (п. 2.1 Положения № 373-П). То есть в приходники и расходники. Но в старом Положении не было норм, которые разрешали исправления.

Поэтому инспекторы на местах запрещали зачеркивать сведения в кассовой книге, ведомостях и иных документах.

А значит, если бумаги составлены до 1 июня 2014 года, то при ошибках безопаснее их переоформить, а не вносить исправления.

Исправить можно ошибки не только в бумагах текущего дня, но и за прошлые дни. Например, если кассир неверно записывал остатки в кассовой книге несколько дней. Причем исправить сведения надо во всех листах, в которых допущена ошибка. Ведь сведения об остатке на конец дня переносятся в строку с остатком на начало книги за следующий день.

Как изменить бумажные документы

При исправлении надо зачеркнуть неверные данные, поставить правильные, дату исправления и заверить правки подписью сотрудников, которые оформили документ, с расшифровкой фамилии и инициалов. Аналогичные правила есть в законе о бухучете. В нем сказано, что заверяет исправления в первичке сотрудник, который ее составил (ч. 7 ст. 9 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ).

Из некоторых документов не ясно, кто их оформил (составил), а значит, кто заверяет исправления. Например, в кассовой книге четыре подписи. В указании сказано, что «записи в кассовой книге осуществляет кассир».

Главбух или бухгалтер (либо, если их нет, руководитель) сверяет данные книги с ордерами и ставит подпись (п. 4.6 указания № 3210-У).

Кроме того, из указаний по заполнению типовой формы следует, что общее число листов книги заверяют руководитель и главбух (постановление Госкомстата России от 18.08.98 № 88).

Мы считаем, что при исправлении достаточно две визы — кассира и главбуха (смотрите образец исправления кассовой книги). Фактически книгу составляет кассир. Но если сведения в ней неверные, то они не соответствуют ордерам. Поэтому главбух должен после повторной сверки поставить свою визу. Руководитель лишь заверяет число страниц книги. Если оно не изменилось, его подпись не нужна.

Образец исправления кассовой книги (фрагмент)

Как исправить ошибки в электронных документах

Компания вправе исправить только документы, составленные на бумаге. Вносить правки в электронные книги, ордера и ведомости после их подписания запрещено (п. 4.7 указания № 3210-У).

Поэтому, если у компании электронный документооборот надо оформить новые экземпляры без ошибок и подписать их заново электронной подписью

Источник: https://poster12.ru/buhgalter/ispravlenie-v-kassovoj-knige-obrazets/

Ошибки в кассовых чеках – как исправить и избежать штрафа

Исправления в кассовой книге образец

Если пользователь онлайн-кассы сам исправит нарушение, он может быть освобожден от ответственности (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ). Штрафа можно избежать, если исправить нарушение раньше, чем ФНС узнает о ней сама. 

Таким образом, если вы обнаружили ошибку или рассчитались с покупателем не через кассу, поспешите составить чек коррекции или возврата.

Реквизиты чеков коррекции приведены в таблице 30 приказа ФНС России от 21.03.2021 № ММВ-7-20/229@. Реквизиты возвратных чеков — там же в таблице 4. 

Как формировать чек коррекции, рассказано в Методических рекомендациях ФНС России от 06.08.2021 №ЕД-4-20/15240@.

При чем здесь формат фискальных данных

Чтобы исправить ошибку правильно, придется выяснить, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса составляет документы. В общем случае в ФФД 1.05 ошибки исправляются чеком возврата, а в ФФД 1.1 — чеком коррекции. Но если ошибка в том, что выбили два чека на одну покупку, то действуют другие правила. Мы свели все в таблицу.

Как исправлять ошибки в зависимости от ФФД

тип ошибокФФД 1.05ФФД 1.1
Ошибка в реквизитах (стоимость, НДС, название товара или услуги, способ оплаты, СНО)Возвратный чекЧек коррекции
Два чека на одну и ту же покупку, покупатель у кассыВозвратный чекВозвратный чек
Два чека на одну и ту же покупку, покупатель ушелВозвратный чекЧек коррекции

Посмотреть, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса формирует документы, можно двумя способами: в отчете об открытии смены на кассе и в личном кабинете Контур.ОФД. Чтобы посмотреть ФФД в личном кабинете, в разделе «Кассы» выгрузите список касс в Excel. Формат будет указан в столбце ФФД напротив нужной кассы:

Алгоритм для ФФД 1.05

Исправляйте ошибки чеком возврата. Такой чек можно сформировать в рамках любой смены: сегодня, завтра и в любой другой момент, как только обнаружите ошибку.

  1. Признак расчета. Чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.  
  2. Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали. Если возврат средств был, то указывайте, каким образом: наличными или безналичными. 
  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД или ФП) ошибочного чека. Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, потому что его может не быть в кассовом ПО (приказ ФНС России от 21.03.2021  № ММВ-7-20/229@).
  4. Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке, даже неправильные сведения.

Сформируйте корректный чек. Признак расчета будет аналогичным признаку в неправильном чеке. Продублируйте все реквизиты из ошибочного чека кроме неправильных и укажите корректные данные. 

Когда сформируете корректный чек, сообщите об этом в свою инспекцию. В заявлении опишите ошибку, опишите, как исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Заявление можно принести лично, отправить по почте или на email. ФНС может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней.

Контролируйте кассы в Контур.ОФД и вовремя исправляйте ошибки кассиров. 3 месяца бесплатно.

Отправить заявку

Алгоритм для ФФД 1.1

Исправляйте ошибки чеком коррекции. Сначала нужно отменить ошибку чеком коррекции. А потом сформировать чек коррекции с правильными данными.

Что учесть при заполнении данных?

  1. Каждую исправляемую сумму нужно давать отдельной строкой. 
  2. Признак расчета должен быть «обратным». Если ошибочный чек был с признаком «приход», чек коррекции сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.
  3. В чек коррекции нужно перенести все реквизиты из ошибочного чека, в том числе те, в которых ошиблись. Дополнительно потребуются:
Реквизит и тегЧто указать
Тип коррекции (1173)«Самостоятельная операция» или «0» — значит, вы корректируете чек сами, а не по предписанию ФНС
Описание (1177)В произвольной форме причину коррекции, например «Ошибка в указании НДС»
Дата первоначального расчета (1178)Когда отбили неправильный чек
  1. Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак (ФП или ФПД) ошибочного чека. По этому реквизиту налоговая поймет, какой чек исправляется.

Сформируйте правильный чек коррекции. 

  • Признак расчета такой же, как в ошибочном чеке. 
  • Перенесите всю информацию из исправляемого чека, но с правильными данными.  
  • Тип коррекции, описание коррекции и дата — все, как в чеке коррекции см. таблицу выше.
  • Дополнительный реквизит чека — укажите фискальный признак некорректного чека. Это делается для того, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

Если скорректировали чек общей суммой, составьте акт с перечислением всех исправляемых чеков и приложите его к заявлению. Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ, сообщать письменно в ФНС не нужно, если применили чек коррекции. 

Но штрафа можно избежать, только если по информации из чека можно установить «события административного правонарушения». Когда коррекция выполнена общей суммой, информации в чеке для этого недостаточно. Поэтому, на наш взгляд, нужен подробный акт и заявление.

Ошибок будет меньше, если правильно настроить кассу. Кассовая программа Контур.Маркет напоминает сканировать товар, предупреждает о расхождениях и создает чеки коррекции, если кассир все же ошибся.

Подключиться со скидкой 15 %

Часто задаваемые вопросы

Перепутали способ оплаты: вместо «наличные» указали «безналичные». Что делать?

В ФФД 1.05 исправляйте ошибку чеком на возврат, в ФФД 1.1 — чеком коррекции. Поскольку 1.1 еще не применяется массово, расскажем про 1.05. Для исправления ошибки оформите чек с признаком «Возврат прихода» с типом платежа «Наличные», а затем сформируйте правильный чек с признаком «Приход» и способом расчета «Безналичными». После этого сообщите в ИФНС об исправлении.

Касса не дает вводить дополнительные реквизиты чека. Как быть?

У дополнительного реквизита чека (1192) самая низкая обязательность, то есть его может не быть в чеке. Если невозможно указать реквизит по техническим причинам, это не будет считаться нарушением (приложение № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2021  № ММВ-7-20/229@.

При возврате вместо признака «Возврат прихода» кассир указал «Возврат расхода». Что делать?

  • Сформируйте чек на «Расход» с теми же данными, что ошибочный чек, и укажите ФПД первого чека. А затем сформируйте правильный чек.

Как сформировать чек коррекции в кассовом модуле Контур.Маркета (ФФД 1.05): пошаговая инструкция

В левом верхнем углу экрана кассы нажмите значок меню.

Далее вы можете работать в любом из двух разделов: «Информация» или «Чеки». В той и другой вкладке нужно выбрать вкладку «Корректировка».

Опишем создание корректировки в разделе «Чеки». Перейдя во вкладку «Корректировка», нажмите «Создать корректировку»:

Заполните поля в открывшемся окне. Обязательны все пункты, кроме поля «Причины». Последовательность действий зависит от формата фискальных документов (ФФД), который поддерживает касса, — это форматы 1.05 и 1.1. Обновленный кассовый модуль Маркета использует только формат 1.05.

Заполняем чек коррекции: шаги для формата 1.05

1. Составьте на бумаге или в электронном виде акт с номером и датой и укажите в нем:

  • каждый расчет без кассы, дату расчета;
  • название товара, его цену, количество, стоимость;
  • причину неприменения кассы.

2. Отметьте признак расчета «Приход», если кассу не применили, принимая платеж.

3. Укажите основание для коррекции:

  • отметьте в чеке «Самостоятельно», если создаете чек добровольно, а не по требованию налоговой. Это дает шанс избежать штрафа;
  • отметьте «По предписанию», если ФНС узнала о нарушении и потребовала его исправить. 

4. В следующих полях укажите номер и дату акта, который вы составили в начале, или номер предписания налоговой.

5. Укажите, какой был способ расчета, когда вы не применили кассу: наличные, карта или сертификат.

6. Нажмите кнопку «Напечатать» в правом верхнем углу.

После того как вы нажмете «Напечатать», касса выведет бумажный чек, а его электронную копию отправит оператору фискальных данных, если есть доступ к интернету и касса используется не в автономном режиме. 

На кассе откроется вкладка «Чеки», только что созданный чек будет расположен вверху списка. Вы можете посмотреть содержание чека, кликнув на него. Чтобы вернуться на экран продажи, нажмите крестик в левом верхнем углу.

Источник: https://kontur.ru/articles/5611

Допускаются ли исправления в кассовой книге

Порядок ведения кассового учета строго регламентирован законодательством. Каждая запись имеет важное значение. Но от ошибок никто не застрахован.

Можно ли исправлять ошибки, обнаруженные в кассовой книге? Действующие законодательные нормы устанавливают определенный порядок по ведению кассового учета.

Соблюдение норм контролируют налоговые органы, Комитет государственного контроля, внутриведомственные надзорные структуры и банковские учреждения.

При обнаружении ошибки в кассовой книге организации предъявляется обвинение в нарушении правил ведения кассовых операций.

Это грозит налоговыми проверками и штрафными санкциями. Как делать исправления в кассовой книге, возможно ли это?

Основные моменты

Ранее вести кассовую книгу были обязаны все субъекты предпринимательской деятельности. Новое Указание ЦБ РФ №3211-У разрешило индивидуальным предпринимателям не вести кассовые книги.

ИП и малые предприятия обязаны лишь формировать платежные и расчетные ведомости при выплате заработной платы и иных вознаграждений наличными средствами физическим лицам.

Для юридических лиц ведение кассовой книги по-прежнему является обязательным. В то же время не существует запрета на применение кассовых документов индивидуальными предпринимателями.

Поправки законодательства означают, что проверяющие органы не имеют права проверять наличие данной документации и наказывать за ее отсутствие. Если ИП удобно использовать кассовую книгу, то он может с ее помощью вести кассовый учет.

Согласно новому Указанию порядок ведения кассовой документации теперь различается как обычный и упрощенный. Вести документацию в простом порядке должны ИП и малые предприятия.

Что касается лиц юридических, кроме банковских организаций, то они обязаны применять обычный порядок кассового учета. Формы типовых кассовых документов после вступления в силу нового Указа Центробанка не претерпели изменений.

Что это такое

При анализе термина «кассовая книга» стоит уделить внимание таким понятиям как контрольно-кассовая машина и касса. Данные определения часто путаются между собой. Это не позволяет понять, чем же именно является кассовая книга.

ККМ или контрольно-кассовая машина представляет собой аппарат, требуемый при приеме наличности. То есть когда осуществляется продажа чего-либо за наличный расчет, экономический субъект обязан использовать ККМ.

В отдельных случаях возможно применение бланков строгой отчетности взамен кассовых чеков. Кассой именуется совокупность абсолютно всех наличных операций предпринимателя.

По кассе отображаются наличные доходы и расходы. Всю получаемую наличную выручку, в том числе и посредством контрольно-кассового аппарата или БСО, необходимо отражать по кассе.

Ведение кассовой книги никоим образом не связывается с расчетом налоговых выплат. Даже при отсутствии операций с наличностью и ККМ, вести кассу все равно необходимо.

К примеру, на расчет налога расходы не оказывают влияния при применении УСН или ЕНВД.

Кассовая книга является документов, отражающим все доходные и расходные операции с наличными денежными средствами предпринимателя.

Этот документ содержит сведения обо всех зачислениях от клиентов, поставщиков, о выдаваемых средствах кредиторам, подрядчикам и прочее.

Постановление Госкомстата утверждает унифицированную форму для кассовой книги, которая называется КО-4. Ведется книга по нарастающему итогу с начала года.

По завершении календарного года заводится новая кассовая книга. Если книга окончилась ранее срока, допускается завести еще одну и продолжать ведение записей в хронологической последовательности.

Образец заполнения кассовой книги вручную смотрите в статье: как правильно вести кассовую книгу.

Порядок ведения кассовой книги в электронном виде, .

Как правило, применяется уже готовая форма книги, изготовленная типографским способом. В ней уже расчерчены вес нужные столбцы и графы. Также не запрещено вести кассовую книгу в электронном формате.

Рекомендации по заполнению

Стандартный вид кассовой книги облегчает ее заполнение. Но все же следует соблюдать некоторые требования относительно порядка оформления данного документа.

Основные рекомендации по заполнению таковы:

Титульный лист книгиДолжен содержать полные реквизиты юрлица или ИП. Также указывается временной интервал, на протяжении которого будут вестись записи
Одна книга может применяться не дольше одного годаКатегорически запрещено вести одну кассовую книгу в течение нескольких лет
Все страницы документа должны пронумеровываться и прошиватьсяНа оборотной стороне книги непременно указывается количество листов

Ведение кассовой книги включает в себя неукоснительное оформление этой процедуры на основе шести документов:

Книги учета выданных/принятых денежных средствКоторая требуется для учета движения наличности в течение дня
Приходных и расходных кассовых ордеровКакими оформляется поступление в кассу наличности и выдача ее
Кассовой книгиНужной для сбора сведений о наличных операциях
Платежной ведомостиПрименяемой для учета выданной заработной платы
Расчетно-платежной ведомостиНеобходимой для учитывания рабочего времени, удержаний и выплат зарплаты

В свете новых корректировок порядка ведения кассового учета можно отметить следующие возникшие нюансы:

Кассовая документация может вестись в электронном форматеПодтверждаются документы электронной подписью
Второй лист кассовой книги (отчет кассира)Заполнять не нужно
Общий приходный кассовый ордер можно создаватьКак на основе контрольной ленты ККМ за день, так и на основании БСО
Получателю более не обязательно прописывать суммуПолученной наличности в расчетном кассовом ордере
При выдаче наличных денег работнику подотчетНеобходимо составление заявления в произвольной форме. Таковое составляется с указанием суммы, периода применения выданных средств, даты и подписи руководителя
Ведомость о выдаче заработной платыКак и прежде предполагает наличие записи «депонировано» напротив фамилии сотрудника. Ведение реестра депонированных средств стало не обязательным

Нормативная база

Порядок ведения кассовых операций в РФ утвержден Советом Директоров ЦБ РФ в 1993 году. В соответствии с ним кассовая книга организации должна пронумеровываться, прошнуровываться и заверяться печатью.

При заполнении кассовой книги каждая запись в ней должна быть заверена подписями главбуха и руководителя.Согласно утвержденному Порядку кассовая книга является основным документом, подтверждающим прием и расход наличности.

Состоит она из перечня приходных и расходных ордеров по кассе, имеющих установленную форму. Также в книге содержатся сведения об остатке наличных средств начало и конец дня.

Ордера подшиваются к отчету кассира по форме КО-3. Совокупность кассовой книги и отчетов кассира основные документы бухучета при ведении счета 50.

Постановление Госкомстата РФ №88 от 18.08.1998 утвердило специальные формы первичной документации.

Здесь приведены и образцы форм ПКО 0310001, РКО 0310002 и кассовой книги 0310004. Это же Постановление определяет ведение книги в единичном экземпляре.

https://www.youtube.com/watch?v=qjbTfygmUaU

При наличии у компании структурных подразделений, функционирующих на отдельном балансе, в каждом ведется отдельная книга. В главный офис отправляются копии кассовых книг.

Источник: https://tesintec.ru/ispravleniya-v-kassovoj-knige-5943/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: