Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)
  2. Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы
  3. Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
  4. Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте
  5. Вопросы предпринимателей
  6. Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы
  7. Кто имеет право на вычет
  8. Сколько денег можно вернуть
  9. Как оформить налоговый вычет на онлайн-кассу для ИП
  10. ЕНВД
  11. ПСН
  12. Могут ли отказать в вычете за онлайн-кассу
  13. Налоговый вычет 18 000 руб. за онлайн-кассу: как оформить возврат затрат, льготы по кассам
  14. Размер компенсации
  15. Необходимые условия
  16. Время получения вычета на покупку онлайн-кассы
  17. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу
  18. Разбор конкретной ситуации использования налогового вычета на примере
  19. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2021 году
  20. Что за налоговый вычет при покупке кассы
  21. Кто и когда может получить налоговый вычет
  22. За что дают налоговый вычет
  23. Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД
  24. Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте
  25. Когда налоговая отказывает в вычете
  26. Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу
  27. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу
  28. Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2021 году
  29. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на патенте?
  30. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?
  31. Онлайн-кассы, подходящие для получения налогового вычета

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2021 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2021 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2021 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2021 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2021 и 2021 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2021 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2021 года (письмо ФНС от 18.10.

2021 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2021 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

  • рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2021 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2021 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
  • старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2021 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2021 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2021 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

  • Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
  • Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
  • Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

  • на покупку ККТ;
  • на покупку фискального накопителя;
  • на приобретение ПО;
  • на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
  • на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2021 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2021 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2021 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2021 года — с работниками, до конца 2021 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2021 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2021 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2021 и 2021 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2021 по 1 июля 2021 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2021 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2021 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2021 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2021 года, уплатил налог в III квартале 2021 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2021 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2021.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2021 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2021 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

С 2021 года практически все предприниматели, которые берут деньги с физических лиц, обязаны  использовать онлайн-кассы, чтобы отправлять информацию о продажах в налоговую. Старые устройства нужно заменить новыми.

ИП на патенте и ЕНВД могут сэкономить часть денег, потраченных на покупку и установку онлайн-касс. Если они исправно платят налоги и купили правильную кассу, из налога можно вычесть до 18 000 рублей.

Все изменения прописаны в Федеральном законе от 27.11.2021 N 349-ФЗ. В нашей статье — основные положения.

Кто имеет право на вычет

В 2021 году для получения вычета ИП должен соответствовать следующим требованиям:

  • Платить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работать по патентной системе налогообложения (ПСН). ИП на УСН получают вычет, только если совмещают УСН с ЕНВД или ПСН.
  • При работе в сфере общепита или розничной торговли не иметь наемных сотрудников.

С кассой тоже есть нюанс — ее модель обязательно должна быть включена в официальный реестр ФНС. После покупки нужно сохранить все чеки и накладные, а также зарегистрировать кассу в налоговой, например, через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.

За услуги по настройке и модернизации тоже можно получить вычет, так что не забудьте сохранить чеки и на них.

Нужно успеть купить и зарегистрировать кассу до 1 июля 2021 года. Если касса была зарегистрирована до 1 февраля 2021, получить за нее вычет нельзя.

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма возврата за одну кассу — 18 000 рублей. Если вы купили три кассы, вам положен вычет до 54 000 рублей. Если касса стоит дешевле 18 000 рублей, вернуть можно будет только ее стоимость.

Вычет можно получить и за покупку кассового ПО, а также за настройку кассы — например, модернизацию старой кассы.

Если вы работаете на ЕНВД и в отчетный период должны заплатить меньше, чем положено вычета, остаток суммы переходит на следующий налоговый период. Например, ваш вычет — 18 000 рублей, но вы платите налогов только на 10 000 рублей. На оставшиеся 8 000 рублей вычета можно уменьшить налоги в других периодах до конца 2021 года.

Если вы работаете на ПСН и заплатили за патент меньше размера вычета, остаток можно будет пустить на оплату другого патента, если для этой деятельности тоже нужна онлайн-касса.

Вычет получают за период после регистрации онлайн-кассы, так что зарегистрировать ее лучше сразу после покупки. Нельзя получить вычет за период до регистрации.

Если вы совмещаете патент и ЕНВД, то вычет можно будет получить только один раз, за одну из систем. Два вычета вам не дадут.

Как оформить налоговый вычет на онлайн-кассу для ИП

Оформление вычета на онлайн-кассу зависит от системы налогообложения.

ЕНВД

Предприниматели на ЕНВД получают вычет на основании налоговой декларации — указывают траты на кассу и просто платят меньше налога. Но в стандартной декларации строки, в которую можно было бы вписать кассу, нет. Поэтому Приказ ФНС России от 26.06.2021 N ММВ-7-3/414@ утверждает новую форму, в которой в 4 разделе можно вписать информацию о кассах, а в третьем — о вычете.

Важно, чтобы после составления декларации сумма налога не стала отрицательной.

Вместе с декларацией в налоговую нужно будет отправить пояснительную записку с указанием:

  • модели кассы и ее заводского номера;
  • даты регистрации кассы и ее регистрационного номера;
  • стоимости покупки.

Налог по ЕНВД платится поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Если вы уже заплатили страховые взносы, то налог сначала нужно уменьшить на их сумму, и только потом на сумму вычета за кассу.

ПСН

ИП на ПСН не получают вычет автоматически — им нужно подать заявление в ФНС. В нем необходимо указать:

  • ФИО налогоплательщика и его ИНН;
  • номер и дату патента;
  • сроки уплаты патента;
  • модель и заводской номер кассы;
  • сумму понесенных расходов за кассу.

Заявление можно оформить в свободной форме, либо на специальном бланке. Налоговая примет любой документ, но на бланке сложнее ошибиться и забыть указать что-нибудь важное. Кроме того, форму бланка рекомендует сама налоговая.

После подачи заявления нужно ждать одобрения налогового инспектора. Если все оформлено правильно, его обязательно одобрят и уменьшат сумму патента на следующий налоговый период.

Могут ли отказать в вычете за онлайн-кассу

Обычно все проходит нормально, но бывает, что от налоговой приходит отказ. Такое происходит, если вы:

  • неправильно заполнили декларацию или заявление;
  • не зарегистрировали кассу в срок;
  • купили кассу, которой нет в реестре или она работает с нарушениями;
  • не предоставили документы, подтверждающие факт покупки.

Иногда инспекторы требуют дополнительные документы — не только чек, но и накладную. Так что их лучше сохранить.

Если что-то пойдет не так, в течение 20 дней после подачи заявления на вычет вам пришлют отказ. Тогда нужно будет сходить или позвонить в налоговую и разобраться.

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Налоговый вычет 18 000 руб. за онлайн-кассу: как оформить возврат затрат, льготы по кассам

Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

С января предыдущего года ИП получили возможность внести в налоговую декларацию пункт о возврате средств за установку и применение онлайн-кассы, с момента вступления в силу 349-Ф3.

В этой статье представлена подробная инструкция о том, как вернуть деньги за онлайн-кассу в 2021 году, ведь подобная возможность – хороший метод, для того чтобы сэкономить часть средств. В ней мы рассмотрели все основные аспекты возмещения установки кассового оборудования. Материал представляет интерес только для ИП, никак не затрагивая другие виды лиц (ООО, ЗАО И ОАО).

Размер компенсации

ИП предоставляется возможность осуществить возмещение вплоть до 18000 рублей для каждой кассы. Что примечательно, эта сумма состоит не только из стоимости ККТ, но и из дополнительных расходов. К примеру: установка фискального носителя, оплата услуг по отладке и приготовлению к работе (полный пакет первоначального обслуживания).

Стоит отметить, при этом, что сумма в 18 тысяч рублей – максимально возможный размер компенсации, поэтому в случае, когда приобретение и установка ККТ превысила его, разницу покрывает ИП самостоятельно, из своего бюджета.

Необходимые условия

Есть определённые ограничения, касательно классов, которым предоставлена возможность оформлять компенсацию.

Категории лиц, попадающие под действие компенсации, согласно 349-Ф3:

  1. Предприниматели на ЕНВД/ПСН и без наёмных работников (к примеру, владелец магазина сувенирной продукции, который сам занимается её реализацией за прилавком).
  2. ИП с наёмными кадрами, занявшие нишу услуг, но не представляющие сферу общепита, и не занимающиеся розничными продажами. К примеру: парикмахерские, мойки машин, ремонтные мастерские.
  3. Лица, использовавшие для обслуживания бланки строгой отчётности.
  4. Владельцы вендинг-сервисов, не использовавшие наёмную силу (к примеру, уличные автоматы по продаже снеков).

Таким образом, большая часть бизнесменов пользуется этой услугой, за редким исключением. При совмещении двух видов налогообложения, необходимо использовать только один из вариантов.

Ограничения касаются не только разных видов предпринимателей, но и различного кассового оборудования.

Категории кассового оборудования, допускающиеся к использованию для подачи заявки на использование налогового вычета:

  1. Кассовое оборудование должно быть обязательно включено в соответствующий реестр Федеральной Налоговой Службы, опубликованный на их собственном портале.
  2. ККТ необходимо поставить на учёт в ФНС, иначе, даже при соблюдении остальных условий, в возврате средств будет отказано.

Также рекомендуем зарегистрировать ККТ в максимально сжатые сроки, таким образом, вы сможете оплатить как можно больший период её начального обслуживания, так как при оформлении компенсации не рассматривается время, предшествующее регистрации.

Перечень затрат, компенсируемых государством для новых онлайн-касс:

  1. Приобретение кассы.
  2. Приобретение сопутствующего ПО.
  3. Установка фискальной системы.
  4. Пакет настройки кассового оборудования.
  5. Заключение договора с ОФД.

При этом чтобы получить максимальную сумму выплат, нужно оформить вычет отдельно на каждое кассовое устройство.

Следовательно, получение вами положенных выплат зависит от рода предоставляемых вами продуктов/услуг и соответствия указанным параметрам времени регистрации онлайн-касс, однако это ограничивается условием наличия хотя бы одного человека, предоставляющего услуги продажи товаров, и работающего по оформленному на ИП трудовому договору.

Время получения вычета на покупку онлайн-кассы

Время использования налоговой льготы строго ограничено, и определяется сферой деятельности предпринимателя, но не ограничено системой налогообложения, идентичные условия предоставляются и для ЕНВД, и для ПСН.

К сожалению, ещё нет пояснительной информации для получивших отсрочку о необходимости установки ККТ до 2021 года. Возможно, они всё же смогут получить отсрочку и после 01.07.2021. Сейчас не использовать онлайн-кассы имеют право только лица без наёмных сотрудников, которые занимаются одним из следующих видов деятельности:

  1. Реализация собственноручно изготовленной продукции. Пример: сувениры, одежда ручной работы.
  2. Реализация собственных услуг или работ. Пример: ремонт электрооборудования, наращивание ногтей, установка шкафов.

При этом, для этой категории лиц не предусмотрено использование лимитов для получения налогового вычета, эта информация указана в сообщении Министерства финансов No03-11-11/26722. Это означает возможность получения полноразмерной компенсации.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Чтобы совершить возврат затрат на онлайн-кассы, лицам, использующим единый налог на вменённый доход, нужно описать в налоговой декларации соответствующую информацию (в которых отражены все расходы на установку ККТ); для лиц, использующих ПСН, надо написать соответствующее уведомление (можно даже записку), т.к. нет заверенного шаблона.

Уведомление должно содержать данные следующего рода:ФИО, ИНН, номер патента, заводскую маркировку (включая S/N) кассового оборудования, сумму расходов.

Образец заявления на налоговый вычет по ККТ

Однако не в такой простой ситуации оказываются предприниматели, ещё не зарегистрировавшие и не купившие онлайн-кассу.

Подробный алгоритм для получения налогового вычета:

Шаг 1. Приобретение ККТ и фискального носителя.

Шаг 2. В случае, если не оформлена УКЭП, оформить её. Её наличие является необходимым для оформления контракта с оператором фискальных данных, а также она позволит осуществить регистрацию ККТ без посещения ФНС.

Для оформления УКЭП надо предоставить следующий пакет документов:

  • паспорт.
  • СНИЛС.
  • бумаги о регистрации ИП.
  • заявление на получение подписи.
  • бумаги о постановке на учёт в ФНС.
  • выписку из ЕГРИП.

Как правило, заявка рассматривается в течение одного рабочего дня. Пакет необходимо предоставить в удостоверяющий центр. Услуга не является бесплатной, стоимость изменяется в зависимости от центра.

Шаг 3. Оформление договора с ОФД. Ваш оператор предоставляет налоговой данные о распечатанных с ваших касс чеках. Выбор оператора, а также заключение договора можно осуществить онлайн.

Шаг 4. Регистрация ККТ в ФНС. Необходимо подать заявление на вычет по онлайн-кассам в любой из предпочитаемых вами форм: личное посещение, либо оформление в разделе налогоплательщика в личном аккаунте портала ФНС.

Данные, обязательные для указания в заявлении:

  • ИНН
  • адрес, по которому расположен кассовый аппарат
  • серийный определитель кассы, и её модель
  • серийный определитель фискального носителя, и его модель
  • обязательная дополнительная информация (ознакомиться с этим пунктом и его содержанием можно на официальном сайте ФНС)

Как правило, регистрация совершается в тот же рабочий день, в который подано заявление. Вы должны получить регистрационную карточку ККТ. К этому моменту у предпринимателя должны быть: акт выполненных работ, выписанный на подключение кассы, и накладная на приобретение ККТ.

Шаг 5. Уведомление ФНС о приобретении кассы, в соответствии с используемым режимом налогообложения.

Для ИП на ЕНВД, необходимо внести информацию о налоговом вычете в декларацию.

Если размер затрат на ККТ превышает 18000 рублей, следует указать всё равно сумму в 18 тысяч, так как она является предельной для возврата.

При обработке декларации, налоговые органы, как правило, запрашивают пакет бумаг, подтверждающих все расходы. Хватит перечисленных выше: накладной, акта и регистрационной карточки.

Для случаев, в которых сумма налога меньше максимального порога возмещения, при условии соответствующих на установку ККТ расходов, возврат следует осуществлять частями в разные кварталы, сокращая размер налога необходимое количество раз.

Для ИП на патентной системе налогообложения, необходимо отправить уведомление.

В случае, если ФНС обнаружат какую-либо ошибку, вы получите соответствующую информацию, и в течение 20 дней будете обязаны подать документы заново.

Разбор конкретной ситуации использования налогового вычета на примере

Пётр – наш образец. Он владелец малого бизнеса, занимающегося обслуживанием неисправной техники. На него работают наёмные работники, мастера по ремонту, и менеджеры, обрабатывающие клиентскую базу. Он оформлен как индивидуальный предприниматель, и использует единый налог на вменённый доход. Он решил купить и установить ККТ, произведённую SIGMA.

Можно предположить следующий список расходов:

  1. Приобретение оборудования SIGMA – 9 000 руб.
  2. Оплата фискального накопителя – 10 200 руб.
  3. Договор с оператором – 2 000 руб.
  4. Регистрация в ФНС – 1500 руб.
  5. Регистрация электронной подписи – 1500 руб.

Итого: 24 200 руб.

Учитывая разницу между максимальным лимитом и затраченной суммой, можно рассчитать индивидуальный расход, вычтя из которого налоговый вычет 18000 по онлайн-кассам, мы получим сумму в размере 6 200 руб.

Использование налогового вычета является приятным денежным бонусом, который призван произвести уменьшение уровня затрат по установке онлайн-кассы для ИП.

Что особенно приятно – количество бюрократической волокиты сокращено до минимума, однако предпринимателю всё же придётся сделать необходимый для запуска ККТ комплекс действий.

К счастью, облегчить лишнюю головную боль готовы специальные площадки, предоставляющие готовые решения, в комплект которых входят и договор с ОФД, и оборудование, и его настройка.

Надеемся, наша статья была достаточно полной, чтобы можно было найти в ней всю необходимую для оформления налогового вычета информацию, и достаточно полезной, чтобы не тратить лишнее время на посещение нескольких источников; а вопрос «как получить налоговый вычет за кассовый аппарат?» не будет казаться теперь вам настолько сложным.

Следующая

Источник: https://OnlineKas.ru/nalogovaya/kak-vernut-dengi-za-onlajn-kassu-v-2021-godu/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2021 году

Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

2021-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2021 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽.

О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2021 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2021 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2021 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽.

    Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.

  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2021/

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Как получить вычет по налогу за онлайн кассу

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме (ЕНВД или патенте), могут получить налоговый вычет, который полностью покрывает покупку недорогой модели онлайн-кассы.

Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2021 году

ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Для это важно успеть вовремя купить эту кассу и зарегистрировать.

Предприниматели, торгующие в розницу или занимающиеся общепитом, могут рассчитывать на вычет, если касса была оформлена до 1 июля 2021 года. Остальные ИП могу зарегистрировать кассу до 1 июля 2021 года.

Предприниматели с ЕНВД могут получить налоговый вычет на основании налоговой декларации, а кто на патенте – на основании заявления.

Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения (ПО) для работы кассы, услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2021 № 349-ФЗ.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на патенте?

Индивидуальный предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу.

Форма заявления может быть как произвольной, так и специальной (налоговая уже ее разработала и опубликовала на своем сайте).

В заявлении произвольной формы должны быть указаны:

  • ФИО налогоплательщика
  • ИНН налогоплательщика
  • Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются
  • Модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога
  • Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ

Налоговая рекомендует придерживаться рекомендаций по заполнению, которые есть в письме:

  • По коду строки 050 Листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг
  • Сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники не может превышать 18 тыс. рублей
  • Если заполняются несколько листов Б, значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк

Заявление на вычет можно отправить как в бумажной, так и в электронной форме.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?

Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить налоговый вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по “вмененке” не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за онлайн-кассу.

Новая форма декларации уже опубликована в проектах нормативно-правовых актов и еще рассматривается.

Сотрудники ФНС, до внесения изменений в форму, предлагают отразить покупку в старой форме таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 тыс. рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.

Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.

Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:

  • Наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер
  • Дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер
  • Сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ

Следует указать и общую сумму расходов, на которую был уменьшен в декларации единый налог.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

Онлайн-кассы, подходящие для получения налогового вычета

Наименование моедли ККТРозничная стоимостьСостав предложения
Ока МФ14 950ККТ+ФН+ОФД
Viki Print 57 Ф15 800 (кассовое ПО Start бесплатно)ККТ+ФН+ОФД
Дримкас-Ф15 900ККТ+ФН+ОФД
Агат 1Ф16 500ККТ+ФН+ОФД
АТОЛ 90Ф16 900ККТ+ФН+ОФД
Терминал-ФА16 900ККТ+ФН+ОФД
ЭЛВЕС-МФ16 990ККТ+ФН+ОФД
ОРИОН-100Ф17 00ККТ+ФН+ОФД
Пионер-114Ф17 500ККТ+ФН+ОФД
ОКА-102Ф17 500ККТ+ФН+ОФД
Меркурий-115Ф17 900ККТ+ФН+ОФД
Меркурий-130Ф17 900ККТ+ФН+ОФД
Меркурий-180Ф17 900ККТ+ФН+ОФД
Меркурий-185Ф17 900ККТ+ФН+ОФД
Кассир 57Ф18 000ККТ+ФН+ОФД
МИКРО 106-Ф18 000ККТ+ФН+ОФД
Ока МФ11 950 (13,15 мес.)
14 950 (36 мес.)
ККТ+ФН
Агат 1Ф13 500ККТ+ФН
АТОЛ 90Ф13 900ККТ+ФН
Терминал-ФА13 900ККТ+ФН
ЭЛВЕС-МФ13 990ККТ+ФН
Пионер-114Ф14 500ККТ+ФН
ОКА-102Ф14 500 (13,15 мес.)
17 500 (36 мес.)
ККТ+ФН
Меркурий-115Ф14 900ККТ+ФН
Меркурий-130Ф14 900ККТ+ФН
Меркурий-180Ф14 900ККТ+ФН
Меркурий-185Ф14 900ККТ+ФН
Кассир 57Ф15 200ККТ+ФН
Viki Print 57 Ф15 300 (кассовое ПО Start бесплатно)ККТ+ФН
АТОЛ 30Ф15 400ККТ+ФН
Дримкас-Ф15 900ККТ+ФН
Миника-1102МК-Ф15 990ККТ+ФН
РП Система 1ФА16 500ККТ+ФН
ПОРТ-100Ф16 800ККТ+ФН
Феликс-РМФ16 990ККТ+ФН
ОРИОН-100Ф17 000  ККТ с ФН (36 мес.)ККТ+ФН
АМС-300.1Ф17 000ККТ+ФН
PAYONLINE-01-ФА17 200ККТ+ФН
АТОЛ 15Ф17 900ККТ+ФН
МЁБИУС.NET.T18-Ф17 900ККТ+ФН
Меркурий-119Ф17 900ККТ+ФН
Меркурий-ИФ17 900ККТ+ФН
РР-04 Ф17 950ККТ+ФН
ШТРИХ-ON-LINE17 990ККТ+ФН
ЭВОТОР СТ2Ф17 990ККТ+ФН*
ars.vera 01Ф17 990ККТ+ФН
ПРИМ 06-Ф17 990ККТ+ФН
ЭКР-2102К-Ф17 990ККТ+ФН
ШТРИХ-ФР-02Ф18 000ККТ+ФН
МИКРО 106-Ф18 000ККТ+ФН
МИКРО 35G-Ф18 000ККТ+ФН
КАСБИ-02Ф18 000ККТ+ФН
АМС-300Ф18 000ККТ+ФН

* Контрольно-кассовая техника + фискальный накопитель + услуги оператора фискальных данных 1 год

* Контрольно-кассовая техника + фискальный накопитель

При выборе кассы следует выяснить, возможна ли печать маркетинговых предложений на чеках, совместима ли онлайн-касса с товароучетной программой и возможна ли работа кассы в ЕГАИС, если вы продаете алкоголь.

Производители касс заинтересованы в клиентах, поэтому охотно отвечают на вопросы по телефону “горячей линии”.

Источник: https://5cms.ru/article/nalogovyj-vychet

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: